De wettelijke regels voor schatkistbankieren zijn in principe van toepassing op elke rechtspersoon met een wettelijke taak (RWT). Onderwijsinstellingen, die ook onder de RWT's vallen, vormen echter een uitzondering en zijn daarom niet verplicht om deel te nemen. Onderwijsinstellingen kunnen vrijwillig deelnemen aan schatkistbankieren.

Onderwijsinstellingen kunnen echter wel op vrijwillige basis deelnemen.

Bij deelname aan schatkistbankieren is de onderwijsinstelling verplicht om al haar publieke middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën; publieke middelen mogen dus niet meer bij commerciële banken worden geplaatst. Als de onderwijsinstelling bij de start van deelname beschikt over een effectenportefeuille, moet deze worden afgebouwd.

Richtlijn afbouwen beleggingen

Het liquide maken van beleggingen uit publieke middelen valt binnen het wettelijk kader van schatkistbankieren en kan bij deelname gevolgen hebben voor de organisatie.

Bestaande beleggingsportefeuilles hoeven niet direct te worden afgestoten. Beleggingen die voldoen aan de "Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016" mogen worden aangehouden tot het einde van de contractuele looptijd. Vrijgevallen middelen moeten direct in de schatkist worden aangehouden. In uitzonderlijke gevallen waarin beleggingen niet aan de wettelijke regeling voldoen, moeten deze onmiddellijk worden afgebouwd en in de schatkist worden ondergebracht.

Rentetarieven

Voor het cashmanagement van uw organisatie is het belangrijk dat u tijdig inzicht heeft in de rentetarieven die het ministerie biedt voor uw rekening-courant (indicatief, omdat het definitieve tarief pas aan het einde van de dag wordt vastgesteld), deposito's en leningen. Deze tarieven worden door het Agentschap met een vertraging van één werkdag gepubliceerd en zijn tevens beschikbaar via ons portaal Mijn Schatkist. De rente kan onder nul procent komen, maar negatieve rente wordt niet doorberekend.

Bankkoppeling en betalingsverkeer

Onderwijsinstellingen zijn vrij om hun eigen huisbank te kiezen. Het ministerie van Financiën heeft afspraken gemaakt met ABN AMRO Bank, Bank Nederlandse Gemeenten, Deutsche Bank, ING Bank, Nederlandse Waterschapsbank en Rabobank, waardoor bankrekening(en) automatisch gekoppeld worden aan de rekening-courant bij het ministerie (zero-balancing).

Om het schatkistsaldo goed in te schatten, heeft het Agentschap van de Generale Thesaurie informatie nodig over transacties boven € 20 miljoen. Meld daarom betalingen en, indien mogelijk, ontvangsten boven deze grens zo snel mogelijk en uiterlijk één werkdag voor de betaaldatum via e-mail aan ssb.betalingsverkeer@minfin.nl.

Voldoet uw intradaglimiet nog? Voorkom vertraging en controleer regelmatig uw intradaglimiet

Wij vragen u, met enige regelmaat de hoogte van uw intradaglimiet na te gaan. Het betreft een controle op de toereikendheid van de intradaglimiet op de aan schatkistbankieren gekoppelde bankrekening (het bedrag dat u dagelijks bij uw bank negatief mag staan).

Bijvoorbeeld loonsverhogingen, vakantie- en eindejaarsuitkeringen kunnen ertoe leiden dat de salarisbetaling, de intradaglimiet overstijgt.

Het raadplegen en wijzigen van de intradaglimiet verloopt via het portaal Mijn Schatkist.  Een gebruiker dient hiervoor over de rol ‘RC’ te beschikken.

RWT/Onderwijsinstellingen:

Indien salarisbetalingen de grootste uitgavenpost van uw organisatie zijn:

  1. Adviseren wij de hoogte van de intradaglimiet op de gekoppelde bankrekening vast te stellen op: hoogste netto-salarisbetaling van 2025/2026 + 10 procent marge.
  2. Afdrachten van pensioen- en sociale premies dient u op een andere dag te laten plaatsvinden dan de uitbetaling van de (netto) salarissen. Deze afdrachten worden dus niet meegenomen in de bepaling van de hoogte van de intradaglimiet.
  3. Verzoeken wij u tot een structurele wijziging van uw intradaglimiet over te gaan, indien de huidige limiet -na de berekening onder 1.- ontoereikend blijkt. Deze wijziging kent een verwerkingstermijn van vier tot zes weken.

Indien uw organisatie te maken heeft met incidentele grote betalingen:

• Dan kunt u ervoor kiezen uw intradaglimiet eenmalig (incidenteel) te verhogen. Wij willen u vragen één aanvraag in te dienen, met als ‘actieve datum’ de dag waarop de daadwerkelijke betaling zal plaatsvinden. Deze wijziging kent een verwerkingstermijn van twee werkdagen. Het saldo op uw rekening-courant dient op de uitvoeringsdatum toereikend te zijn

• Goed om te weten: bij het opgeven van een incidentele wijziging van de intradaglimiet, controleren wij twee werkdagen van tevoren het saldo op de rekening-courant. Is het saldo op dat moment voldoende, dan sturen wij het definitieve akkoord naar uw bank. Zijn er bijzonderheden, is uw saldo bijvoorbeeld ontoereikend, dan nemen wij altijd telefonisch of per e-mail contact met u op.