Rechtspersonen met een wettelijke of publieke taak

Rechtspersonen met een wettelijke taak (RWT)

RWT’s zijn in principe verplicht om deel te nemen aan schatkistbankieren.

Er zijn echter categorieën RWT’s die niet in aanmerking komen voor deelname aan schatkistbankieren. Dit zijn instellingen die een grotendeels private taak hebben of die als taak hebben het inlenen en uitzetten van financiële middelen aan derden. Er kan een uitzondering worden gemaakt voor dergelijke instellingen indien de publieke taak van die instelling, naar het oordeel van de minister van Financiën, een risicoarm beheer van de publieke liquide middelen vereist.

Daarnaast zijn er RWT’s die zijn uitgezonderd van verplichte deelname aan schatkistbankieren, maar wel in aanmerking kunnen komen voor vrijwillig schatkistbankieren. Dit zijn bijvoorbeeld:

• RWT’s met een beperkte wettelijke taak.
• RWT’s die over relatief weinig publieke middelen beschikken (publieke inkomsten minder dan €15 miljoen per jaar of liquide middelen of beleggingen minder dan €1 miljoen).
• RWT’s op specifieke gedefinieerde beleidsterreinen, zoals onderwijsinstellingen, musea en justitiële jeugdinrichtingen.

Rechtspersonen met een publieke taak (RPT’s)

RPT’s die een publieke taak vervullen zonder dat deze wettelijk is vastgelegd, komen in principe niet in aanmerking voor schatkistbankieren. Een publieke taak heeft maatschappelijke of politieke relevantie, waarbij de overheid betrokken is bij het beleidsterrein. Dit onderscheidt een publieke taak van een private taak.

In sommige gevallen kan een RPT wel in aanmerking komen, als deze taak dusdanig relevant is dat een risicoarm beheer van middelen noodzakelijk wordt geacht. Het ministerie van Financiën beoordeelt dit per aanvraag.

Schatkistbankieren voor deelnemende instellingen

Bij deelname aan het schatkistbankieren geldt dat waar wordt gesproken over RWT’s, ook RPT’s worden bedoeld. Deelnemende RWT’s zijn verplicht al hun publieke middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Dit betekent dat publieke middelen niet langer bij commerciële banken mogen worden ondergebracht. Instellingen die bij de start van hun deelname een effectenportefeuille bezitten, zijn verplicht deze af te bouwen.
 

Richtlijn voor afbouw van beleggingen

Deelname aan schatkistbankieren kan voor zowel vrijwillige als verplichte RWT's en RPT's invloed hebben op de rendementen uit beleggingen. Dit betekent dat alle middelen en beleggingen in principe in de schatkist worden aangehouden, hetzij op rekening-courant, hetzij in deposito.

Bestaande beleggingsportefeuilles hoeven echter niet onmiddellijk te worden afgestoten. Beleggingen die voldoen aan de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden mogen worden aangehouden tot het einde van hun contractuele looptijd. Vrijvallende middelen moeten direct worden gestort in de schatkist. In het uitzonderlijke geval dat beleggingen niet voldoen aan de wettelijke regeling, moeten deze direct worden afgebouwd en ondergebracht in de schatkist.

Rentestanden

Voor het cashmanagement van uw organisatie is het belangrijk dat u tijdig inzicht heeft in de rentetarieven die het ministerie biedt voor uw rekening-courant (indicatief, omdat het definitieve tarief pas aan het einde van de dag wordt vastgesteld), deposito's en leningen. Deze tarieven worden door het Agentschap met een vertraging van één werkdag gepubliceerd en zijn tevens beschikbaar via ons portaal Mijn Schatkist. De rente kan onder nul procent komen, maar negatieve rente wordt niet doorberekend.

Bankkoppeling en betalingsverkeer

RWT’s en RPT’s zijn vrij om hun eigen huisbank te kiezen. Het ministerie van Financiën heeft afspraken gemaakt met ABN AMRO Bank, Bank Nederlandse Gemeenten, Deutsche Bank, ING Bank, Nederlandse Waterschapsbank en Rabobank, waardoor bankrekening(en) automatisch gekoppeld worden aan de rekening-courant bij het ministerie (zero-balancing).

Om het schatkistsaldo goed in te schatten, heeft het Agentschap van de Generale Thesaurie informatie nodig over transacties boven € 20 miljoen. Meld daarom betalingen en, indien mogelijk, ontvangsten boven deze grens zo snel mogelijk en uiterlijk één werkdag voor de betaaldatum via e-mail aan ssb.betalingsverkeer@minfin.nl.

Voldoet uw intradaglimiet nog? Voorkom vertraging en controleer regelmatig uw intradaglimiet

Wij vragen u, met enige regelmaat de hoogte van uw intradaglimiet na te gaan. Het betreft een controle op de toereikendheid van de intradaglimiet op de aan schatkistbankieren gekoppelde bankrekening (het bedrag dat u dagelijks bij uw bank negatief mag staan).

Bijvoorbeeld loonsverhogingen, vakantie- en eindejaarsuitkeringen kunnen ertoe leiden dat de salarisbetaling, de intradaglimiet overstijgt.

Het raadplegen en wijzigen van de intradaglimiet verloopt via het portaal Mijn Schatkist.  Een gebruiker dient hiervoor over de rol ‘RC’ te beschikken.

RWT/Onderwijsinstellingen:

Indien salarisbetalingen de grootste uitgavenpost van uw organisatie zijn:

1. Adviseren wij de hoogte van de intradaglimiet op de gekoppelde bankrekening vast te stellen op: hoogste netto-salarisbetaling van 2025/2026 + 10 procent marge.
2. Afdrachten van pensioen- en sociale premies dient u op een andere dag te laten plaatsvinden dan de uitbetaling van de (netto) salarissen. Deze afdrachten worden dus niet meegenomen in de bepaling van de hoogte van de intradaglimiet.
3. Verzoeken wij u tot een structurele wijziging van uw intradaglimiet over te gaan, indien de huidige limiet -na de berekening onder 1.- ontoereikend blijkt. Deze wijziging kent een verwerkingstermijn van vier tot zes weken.

Indien uw organisatie te maken heeft met incidentele grote betalingen:

• Dan kunt u ervoor kiezen uw intradaglimiet eenmalig (incidenteel) te verhogen. Wij willen u vragen één aanvraag in te dienen, met als ‘actieve datum’ de dag waarop de daadwerkelijke betaling zal plaatsvinden. Deze wijziging kent een verwerkingstermijn van twee werkdagen. Het saldo op uw rekening-courant dient op de uitvoeringsdatum toereikend te zijn

• Goed om te weten: bij het opgeven van een incidentele wijziging van de intradaglimiet, controleren wij twee werkdagen van tevoren het saldo op de rekening-courant. Is het saldo op dat moment voldoende, dan sturen wij het definitieve akkoord naar uw bank. Zijn er bijzonderheden, is uw saldo bijvoorbeeld ontoereikend, dan nemen wij altijd telefonisch of per e-mail contact met u op.